Совет Федерации РФ предложил увеличить штрафы за неуведомление налоговых органов об открытии счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации. Данные изменения, в первую очередь, направлены на приведение в соответствии норм КоАПа РФ с нормами валютного законодательства.

По словам специалиста Центра Правовых Технологий «ЮРКОМ» Екатерины Кириной, нововведения предполагают ответственность по двум основаниям. Во-первых, за неуведомление налоговых органов об открытии счетов (вкладов), расположенных за пределами территории России. Размер штрафа на граждан будет установлен от 4000 до 5000 руб., на должностных лиц – от 40 000 до 50 000 руб., на юридических лиц –  от 800 000 до 1 000000 млн. руб. Во-вторых, за нарушение установленного порядка открытия счетов и вкладов в банках, расположенных за пределами страны, штраф для граждан будет составлять от 1000 до 1500 руб., для должностных лиц – от 5000 до 10 000 руб., для юридических лиц – от 50 000 руб. до 100 000 руб. Штрафы будут назначаться за предоставление в налоговый орган уведомления об открытии или закрытии счета в зарубежном банке с нарушением установленного срока или не по установленной форме.

Следует отметить, что сама норма не является новой, поскольку и ранее была установлена подобная ответственность. Однако, в связи с принятием поправок размер штрафа будет увеличен в несколько раз.

При этом, наказания по вышеуказанному составу правонарушения будет иметь при назначении дифферинцированный подход: для разных категорий лиц будет определяться низший и высший пределы административного штрафа. Это позволит индивидуализировать наказание с учетом характера совершенного административного правонарушения, личности виновного, его имущественного положения, обстоятельств, смягчающих либо отягчающих административную ответственность.

По мнению юриста, данные изменения будут способствовать устранению возможности осуществления финансовых операций, направленных на получение необоснованной налоговой выгоды, а также противодействию легализации незаконных доходов.